Công cụ miễn phí
Tính thuế Hộ Kinh Doanh 2026
GTGT + TNCN theo Thông tư 40/2021/TT-BTC & Thông tư 18/2025/TT-BTC. Áp dụng giảm 20% GTGT (01/7/2025 - 31/12/2026). Nguồn: Cục Thuế Việt Nam.
✅ 6 nhóm ngành
🏠 Cho thuê BĐS
📉 Giảm 20% GTGT
9 AI Skills + Sổ Tay 11 chương + Excel tự tính thuế · Thanh toán QR
Nhập thông tin
triệu
Nhập doanh thu và nhấn "Tính thuế"
Lưu ý
Công cụ tham khảo, dựa theo TT 40/2021/TT-BTC & TT 18/2025/TT-BTC. Kết quả chưa tính thuế TTĐB, tài nguyên, BVMT (nếu có). Để được tư vấn cụ thể, vui lòng liên hệ cơ quan thuế hoặc kế toán viên.
Sổ tay thuế
Hướng dẫn thuế HKD 2026
Nguồn: Cục Thuế Việt Nam — Có hiệu lực từ 01/01/2026
📋 Đọc nhanh theo tình huống
| Tình huống | Đọc mục |
|---|---|
| Mới mở kinh doanh | Tổng quan → Đăng ký thuế → Nghĩa vụ |
| Doanh thu ≤ 500 triệu | Kê khai (mục ≤500tr) |
| Doanh thu 500 triệu – 3 tỷ | Công thức → Kê khai (500tr-3 tỷ) |
| Cho thuê nhà/BĐS | Công thức (cho thuê BĐS) → dùng Calculator ↑ |
| Cần xuất hóa đơn | Hóa đơn điện tử |
| Muốn hoàn thuế | Hoàn thuế |
| Tạm ngừng / đóng cửa | Tình huống đặc biệt |
| Bán trên sàn TMĐT | Nghĩa vụ + Kê khai + Hóa đơn |
| Ngành có điều kiện (quán net, karaoke...) | 15 Ngành nghề có điều kiện |
- •Hộ kinh doanh (HKD) được thành lập bởi một cá nhân hoặc các thành viên hộ gia đình, đăng ký tại cơ quan đăng ký kinh doanh cấp quận/huyện.
- •Từ 2026, HKD tự khai, tự tính, tự nộp thuế theo cơ chế mới (Thông tư 18/2025/TT-BTC).
- •Sử dụng số định danh cá nhân thay mã số thuế cho HKD.
- •Đăng ký thuế tại Chi cục Thuế nơi đặt trụ sở kinh doanh.
- •Hồ sơ: Tờ khai đăng ký thuế + CCCD/CMND + Giấy phép kinh doanh.
- •Thời hạn: 10 ngày làm việc kể từ ngày được cấp giấy phép.
- •Từ 2026: Dùng số định danh cá nhân, không cần đăng ký mã số thuế riêng.
- •Thuế GTGT (Giá trị gia tăng): Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu, tùy ngành.
- •Thuế TNCN (Thu nhập cá nhân): Tính trên doanh thu hoặc thu nhập tính thuế.
- •Thuế khác (nếu có): TTĐB, thuế tài nguyên, thuế BVMT — chỉ áp dụng ngành đặc thù.
- •Ngưỡng miễn thuế: Doanh thu ≤ 500 triệu/năm → không phải nộp GTGT + TNCN.
Tỷ lệ thuế GTGT (4 nhóm)
| Nhóm ngành | Tỷ lệ GTGT |
|---|---|
| Phân phối, cung cấp hàng hóa | 1% |
| Hoạt động kinh doanh khác | 2% |
| SX, vận tải, DV gắn hàng hóa, XD bao thầu NVL | 3% |
| Dịch vụ, XD không bao NVL (gồm cho thuê, nội dung số) | 5% |
Thuế suất TNCN PP1 — trên doanh thu tính thuế (6 nhóm)
| Nhóm ngành | Thuế suất TNCN |
|---|---|
| Phân phối, cung cấp hàng hóa | 0.5% |
| Dịch vụ, XD không bao thầu NVL | 2% |
| Cho thuê tài sản, đại lý BH/xổ số/MLM | 5% |
| SX, vận tải, XD bao thầu NVL | 1.5% |
| Nội dung số (game, phim, ảnh, nhạc, QC) | 5% |
| Hoạt động kinh doanh khác | 1% |
- •Cho thuê BĐS: GTGT 5% KHÔNG được giảm 20%. TNCN 5%. Kê khai: 2 lần/năm (31/7 + 31/1) hoặc 1 lần/năm (31/1).
- •PP1 (trên doanh thu tính thuế): Thuế TNCN = (DT - 500 triệu) × Thuế suất. Áp dụng DT 500tr - 3 tỷ.
- •PP2 (trên thu nhập): Thuế TNCN = TNTT × Thuế suất (15-20%). DT 500tr-3 tỷ ĐƯỢC CHỌN PP1 hoặc PP2. DT > 3 tỷ bắt buộc PP2.
- •📌 Ví dụ tính quý (DV, TNCN 2%): Q1 DT 300M → TNCN 0 (chưa vượt 500M). Q2 DT 300M → lũy kế 600M, vượt 100M → TNCN = 100M × 2% = 2M. Q3 DT 300M → hết ngưỡng → TNCN = 300M × 2% = 6M. Tổng năm = 14M.
4 ngưỡng doanh thu
| Ngưỡng | GTGT | TNCN | Kỳ khai |
|---|---|---|---|
| ≤ 500 triệu | Không chịu | Không chịu | Thông báo DT 1-2 lần/năm |
| 500tr - 3 tỷ | Tỷ lệ % trên DT | Thuế suất × (DT-500tr) | Quý (PP1). Được chọn PP2 |
| 3 - 50 tỷ (PP2 bắt buộc) | Tỷ lệ % trên DT | 15-17% × TNTT | Quý + QTT năm |
| > 50 tỷ | Tỷ lệ % trên DT | 20% × TNTT | Tháng + QTT năm |
- •Doanh thu ≤ 500 triệu: Vẫn phải thông báo doanh thu hàng năm (31/1).
- •DT vượt 500 triệu trong năm → khai thuế từ QUÝ phát sinh.
- •DT > 50 tỷ: Kê khai HÀNG THÁNG (hạn ngày 20 tháng sau).
- •Quyết toán năm: hạn 31/3 năm sau.
- •💻 Khai thuế online: Sử dụng DichVuCong.gov.vn (khuyên dùng trên PC/iPad). Giao diện mới đã hỗ trợ HKD theo quy định 2026, có phần trải nghiệm khai thử.
- •📱 eTax Mobile: App khai thuế trên điện thoại — hiện CHƯA nâng cấp cho HKD theo quy định mới. Chờ Tổng cục Thuế cập nhật.
- •Bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khi doanh thu ≥ 1 tỷ/năm.
- •Đăng ký qua Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế.
- •DT < 1 tỷ: Có thể sử dụng hóa đơn điện tử được cấp hoặc tự mua.
- •Sai sót: Lập biên bản điều chỉnh + hóa đơn thay thế.
- •Giảm 20% tỷ lệ thuế GTGT cho hầu hết ngành nghề.
- •Thời gian: 01/7/2025 → 31/12/2026.
- •KHÔNG áp dụng: Cho thuê BĐS, viễn thông, CNTT, tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán, bất động sản, kim loại quý, khoáng sản.
- •VD: Ngành phân phối — GTGT giảm từ 1% xuống 0.8%.
- •Được hoàn thuế khi nộp thừa, sai, hoặc có quyết định miễn/giảm.
- •Hồ sơ: Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu NSNN (Mẫu 01/HT).
- •Thời hạn xử lý: 6 ngày làm việc (hoàn trước, kiểm tra sau).
- •Nộp tại Chi cục Thuế quản lý.
- •Thay đổi thông tin: Cập nhật trong 10 ngày làm việc.
- •Tạm ngừng kinh doanh: Thông báo trước 3 ngày.
- •Chấm dứt: Chốt thuế + trả hóa đơn chưa dùng.
- •Chuyển lên doanh nghiệp: Giải thể HKD → Đăng ký DN mới.
- •Kinh doanh trên sàn TMĐT: Sàn có chức năng đặt hàng → sàn khai thay; không có → HKD tự khai.
- •QUYỀN: Được hướng dẫn, giải đáp; được hoàn thuế; được khiếu nại.
- •TRÁCH NHIỆM: Kê khai đúng hạn; nộp thuế đầy đủ; lưu chứng từ 5 năm.
- •Tránh: Kê khai sai, trốn thuế, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.
- •Vi phạm: Phạt tiền 10-20% thuế trốn + tính lãi chậm nộp (0.03%/ngày).
- •Quán net/game: Giấy phép viễn thông + cam kết nội dung (Sở TT&TT). GTGT 5%, TNCN 5% (nhóm Nội dung số).
- •Karaoke: Giấy phép UBND quận/huyện + PCCC + cách trường 200m.
- •Dạy kèm/gia sư: Có thể không cần GCN nếu cá nhân tự dạy, không thuê người.
- •Homestay/lưu trú: Đăng ký lưu trú + PCCC + khai báo tạm trú.
- •Quán nhậu/bia: Giấy phép ATTP (Sở Y tế/quận) + PCCC.
- •Phòng khám tư: Giấy phép hành nghề y + chứng chỉ hành nghề.
- •Nhà thuốc: Giấy phép kinh doanh dược + Dược sĩ đại học phụ trách.
- •Xăng dầu, gas, hóa chất: Giấy phép PCCC + chứng nhận đủ điều kiện.
- •Vận tải (taxi, xe khách): Giấy phép kinh doanh vận tải + phù hiệu xe.
- •Sửa chữa ô tô/xe máy: Giấy chứng nhận đủ điều kiện (Sở GTVT).
- •Môi giới BĐS cá nhân: Chứng chỉ hành nghề môi giới BĐS.
- •Tiệm cầm đồ: Giấy phép Công an + điều kiện an ninh trật tự.
- •In ấn/photocopy: Giấy phép hoạt động in (Sở TT&TT).
- •Kinh doanh thực phẩm: Giấy chứng nhận ATTP + sổ sức khỏe.
- •Quảng cáo ngoài trời: Giấy phép quảng cáo (Sở VH-TT).
500 triệu
Ngưỡng miễn thuế GTGT + TNCN
-20%
Giảm GTGT đến 31/12/2026
1 tỷ
Ngưỡng bắt buộc hóa đơn ĐT
Deadline tiếp theo
42 ngày
Quý 2 (T4-T6) — 30/04/2026
Kê khai thuế khoán theo quý. Hạn nộp: ngày cuối tháng đầu quý sau.
Q1
Q2
Q3
Q4
Lãi chậm nộp
Công thức: Tiền thuế × 0.03%/ngày × Số ngày chậm
Cho thuê BĐS gần Metro?
BDSmetro cung cấp data giá thuê thật quanh 14 ga metro HCM. Liên hệ để được tư vấn miễn phí.
⚡ Flash Sale — Chỉ 99K
Sổ Tay HKD 2026 — Trọn bộ công cụ thuế
Hết tra Google, hết lo tính sai. AI trả lời mọi câu hỏi thuế HKD trong 30 giây.
🤖
9 AI Skills
8 HKD + 1 NĐ30
📊
Excel tự tính
3 sheets, dropdown
📖
Sổ Tay Cục Thuế
PDF 60 trang gốc
🌐
Sổ Tay HKD
HTML 11 chương
599K99K-83%
✅ Cross-checked Cục Thuế🔒 Thanh toán QR an toàn💯 Hoàn tiền 24h nếu không hài lòng